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小规模报税流程及注意事项是怎样的?

发布时间:2020-11-13 15:33
文章作者:代理记账
导读: 小规模报税流程 及注意事项是怎样的?小规模纳税人企业税收一般都非常简单,自公司成立取得税务登记的下月起,就需要刚开始申报交税。小规模纳税人关键的税种有增值税和企业所...
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小规模报税流程及注意事项是怎样的?小规模纳税人企业税收一般都非常简单,自公司成立取得税务登记的下月起,就需要刚开始申报交税。小规模纳税人关键的税种有增值税和企业所得税。那么小规模报税流程以及申报有什么注意事项?这篇文章内容给您详细介绍。

小规模报税流程及注意事项是怎样的?

一、小规模报税流程办理:

填好一式三份《代开增值税专用发票申报表》,连在公司自身的税务登记副本复印件一份,另一方税务登记副本/一般纳税人资格证书年检记录复印件各一份到税务局代开。

二、一般纳税人报税步骤:

一般纳税人每月1日需要进行防伪税控开票机的抄税工作,在税务机关规定的报税时间前到办税服务厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个服务窗口都可以办理报税工作。报税时经营者需要带上税控盘IC卡、增值税税控盘开票系统复印的增值税销项税票统计表和增值税销项发票明细表(2-9表),抄报税失败的经营者还需要带上上个月已开票的记帐联开展存根联补录。

三、小规模纳税人报税类型:

1、小规模纳税人报税时没什么特殊留意的地方,工业企业6%、商业企业4%。与一般纳税人的差别就取决于:小规模纳税人不可以抵税进项税,要足额进成本费,而一般纳税人可以抵税进项税。

2、国税:

(1)每个月电话申报;

(2)每个月填好小规模纳税人增值税申报表.一式三份.一季度一交.一般1月,4月,7月,10月15日之前报所得税时交;

(3)每季度报企业所得税.(在网上申报,是用个人数字证书的,进网址后有提醒)。

3、地税:

(1)每个月报城建税,教育附加费,个税;

(2)也有伤残人保障金,价钱调整股票基金,防洪基金;(一般一年交一次)

(3)工会经费。(有专业的手机软件报税,地税给的增值税一般纳税人缴税申报)

4、零申报:沒有收益的状况下(包含有收入而没开税票,尽管那样是不合规定的),则开展零申报。便是收益为零,应纳税所得额也为零。

小规模报税流程及注意事项是怎样的?

四、关于小规模纳税人报税到底有什么注意事项?

1、明确小规模纳税人所需交纳税种

在社会现实经济发展中,小规模纳税人若要按照规定进行缴税申报有关工作中,最先就需要明确小规模纳税人所需交纳的各种税种,增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、城镇土地使用税、房产税、车船税、企业所得税、发放工资代扣代缴的个人所得税。

2、把握小规模纳税人报税流程

实际上,一切公司若要顺利完成缴税申报,就务必事前对报税步骤开展把握,这针对小规模纳税人而言也是这般。一般,小规模纳税人报税步骤大概遵照:(1)登录本地电子税务局,键入登录名和登陆密码,或是用CA资格证书开展登录;(2)点一下“申报交税”,点击需要申报的项目。比如增值税的申报,点击“填好申报”;(3)依据公司有关状况开展填好申报表,再点击“下一步”开展递交申报,再开展清缴税金,就可以进行该税种申报。

3、掌握小规模纳税人报税所需材料

一般,小规模纳税人开展缴税申报,还需事先掌握报税所需有关原材料。这种原材料实际包括:《增值税纳税申报表》、《企业所得税季度申报表》、财务报告。此外,小规模纳税人申报城建税、教育附加费等税收分类,还要递交附加税税率申报表。

4、掌握小规模纳税人报税时间

除此之外,小规模纳税人开展报税,还需对报税时间开展掌握,进而保证做账报税工作中地准时、立即进行,并防止少报引起的税务总局风险性。一般状况下,小规模纳税人报税,需要每个月7号前申报个税,每年度4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报季度企业增值税、所得税等税种,印花税年度申报一次。除此之外,在次本年度2月15日之前还需申报上本年度所得税。

5、有关小规模纳税人“零申报”

有关小规模纳税人零申报,公司特别注意的是,小规模纳税人公司就算未造成税费,也需要开展缴税申报,即是零申报。需要表明的是,持续三个月零申报归属于出现异常申报,将被税局纳入重点关注目标,那样很容易使公司遭到相应惩罚,因此小规模纳税人需加多留意。

小规模报税流程及注意事项内容就介绍到这里,如果您需要海南代理记账等的事宜,欢迎咨询海南德永信,我们随时为您提供专业解答,期待与您的合作!

 
 

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